KURZUS: Vállalkozások szervezése és irányítása II.

MODUL: IV. modul: Üzleti terv elkészítése

10. lecke: Pénzügyi terv

Tanulási útmutató
Tevékenység
  • Olvassa el figyelmesen a jegyzet 219 - 246. oldalán található tananyagot.
  • Tekintse át a jegyzet 247-276. oldalon lévő esettanulmányt.
  • Ismerje és tudja értelmezni a leckéhez tartozó fontos fogalmakat, összefüggéseket.
    (Javasoljuk, hogy írja le ezek meghatározásait jegyzetfüzetébe, tanulja meg, és tudja példákhoz kötni azokat.)
    • Kezdő tőke igény meghatározás
    • Belső finanszírozás
    • Finanszírozás árbevételből
    • Alapítói tőke
    • Idegen tőke finanszírozása
    • Családi és baráti kölcsönök
    • Szállítói hitelek
    • Lízing
    • Banki hitelek és kölcsön fajták
    • Vissza nem térítendő állami támogatások
    • Saját tőke jellegű finanszírozás
    • Kockázati tőke társaságok
    • Részvény kibocsátás
    • Fedezeti pont számítása
  • Tanulás során gondolja végig, hogy a pénz igény kielégítése alapvetően fontos a vállalkozás számára.
  • Tudja, hogy az optimális terv hiányában kitermelhetetlen "működési" költségek keletkeznek.
  • Ismerje a pénzügyi terv összeállításának célját és optimalizálását.
  • Tudja meghatározni a külső és belső pénzigényeket.
  • Ismerje a pénzügyi kockázat értékelésének és minimalizálásának módszereit.
  • Tudja, hogy mi módon történik a döntéshozók pénzügyi informálása.
  • Ismerje a vállalkozás pénzügyi kimutatásait (1. sz. melléklet)
Követelmények

Ön akkor sajátította el megfelelően a tananyagot, ha képes

  • definiálni a tevékenységeknél felsorolt fogalmakat,
  • választ adni az alábbi kérdésekre:
    • Hogyan történik a pénzügyi terv összeállítása és optimalizálása?
    • Hogyan csökkenthetjük vállalkozásunk induló tőkeigényét?
    • Melyek a kezdőtőke finanszírozásának lehetőségei?
      • Mi alapján történik a külső és belső pénzigény meghatározása?
    • Milyen összetevőkből áll a pénzügyi előrejelzés?
    • Miért fontos és milyen szempontok alapján történik a pénzügyi kockázat értékelése és minimalizálása.
    • Mi alapján történik a döntéshozók pénzügyi informálása?
Önellenőrző kérdések és feladatok
1. Jelölje meg az alábbi állítások közül melyik igaz, melyik hamis!
A használt gépek használata növeli az összköltséget.
A bér helyett tulajdoni részesedés adása csökkenti az összköltséget.
A bérelt ingatlan használata csökkenti a pénzügyi kockázatot.
Az adótanácsadó optimalizálhatja az adó kötelezettséget.
2. Az alábbi állítások közül melyik igaz?
A fix költségek változóvá alakíthatóak.
A változó költségek nehézkesebben finanszírozhatók, mint az állandó költségek.
A vevő minden esetben elpártol, ha előre kérjük a vételárat.
3. Az alábbi állítások közül melyik hamis?
Az idegen tőke igénybevétele hitelezői viszonyt valósít meg.
A lizing finanszírozás nem csökkenti az összköltséget.
Az áthidaló hitel átmeneti forrás hiányt szünteti meg.