KURZUS: Pénzügyi tervezés
MODUL: II. modul
6. lecke: A likviditási terv
A leckében bemutatásra kerül a likviditási tervezés folyamata, a kapcsolódó fogalmak és összefüggések tárgyalása mellett. A rövid távú pénzügyi tervezés folyamatának vizsgálatakor szó lesz arról, mit tartalmaz, illetve hogyan állítható össze megfelelően a vállalkozás likviditási terve. Kitérünk arra is, hogyan érvényesíthetők a likviditási terv kialakításában a pénzügyi tervezés során meghatározott célkitűzések. | ||
Tanulási útmutató | ||
Tananyag | ||
Dr. Kovács Gábor: Pénzügyi tervezés, 6. fejezet (A likviditási terv) | ||
Kulcsfogalmak | ||
Likviditási terv | ||
Tevékenységek | ||
A lecke tanulása során kövesse az alábbi utasításokat, amelyek segítségével képes lesz a követelmények teljesítésére: | ||
| ||
Követelmények | ||
Ön akkor sajátította el megfelelően a tananyagot, ha: | ||
|
Önellenőrző kérdések | |||||||||||||
1. Válassza ki az alábbi felsorolásból a likviditási terv jellemzőit!
![]() | |||||||||||||
2. Válassza ki az alábbi felsorolásból a finanszírozás operatív tervének részeit!
![]() | |||||||||||||
3. Válassza ki az alábbi felsorolásból a rövid távú finanszírozás alapelveinek fogalmát!
![]() | |||||||||||||
4. Válassza ki az alábbi felsorolásból a finanszírozási folyamat lépéseit!
![]() | |||||||||||||
5. Válassza ki az alábbi felsorolásból a működési pénzáramlás fogalmát!
![]() | |||||||||||||
6. Válassza ki az alábbi felsorolásból a minimális tartalékegyenleg fogalmát!
![]() | |||||||||||||
7. Válassza ki az alábbi felsorolásból a minimális tartalékegyenleg képzésének jellemzőit!
![]() | |||||||||||||
8. Válassza ki az alábbi felsorolásból a működési egyenleg számolásának módját!
![]() | |||||||||||||
9. Válassza ki az alábbi felsorolásból a likviditási egyenleg számolásának módját!
![]() | |||||||||||||
10. Válassza ki az alábbi felsorolásból a likviditási többlet/hiány fogalmát!
![]() | |||||||||||||
11. Válassza ki az alábbi felsorolásból a következő tervezési időszaki nyitó pénzállomány meghatározásának módját!
![]() | |||||||||||||
12. Válassza ki az alábbi felsorolásból a likviditási többlet megfelelő kezelésének jellemzőit!
![]() | |||||||||||||
13. A következő táblázat egy vállalkozás várható jövőbeli pénzbevételeire és pénzkiadásaira vonatkozó előrejelzését mutatja (millió Ft-ban): | |||||||||||||
| |||||||||||||
A vállalkozás nyitó pénzállománya 20 millió Ft. A minimális tartalékegyenleget a vállalkozás 30 millió Ft-ban állapította meg. A likviditási többlet/hiány kezelésének közvetett pénzügyi hatásaitól a feladatok megoldásakor tekintsen el. | |||||||||||||
13/A Válassza ki az alábbi felsorolásból a működési pénzáramlás értékét!
![]() | |||||||||||||
13/B Válassza ki az alábbi felsorolásból a működési egyenleg értékét!
![]() | |||||||||||||
13/C Válassza ki az alábbi felsorolásból likviditási terv egyenlegét!
![]() | |||||||||||||
13/D Válassza ki az alábbi felsorolásból az áprilisi nyitó pénzállomány értékét!
![]() |