KURZUS: Pénzügyi tervezés
MODUL: II. modul
4. lecke: A pénzforgalom elemzése
A leckében részletesen a rövid távú tervezéssel foglalkozunk. Elsőként bemutatásra kerül a rövid távú tervezés fogalma, funkciója és legfontosabb jellemzői. Ezt követően kitérünk azokra a pénzügyi elemzési módszerekre, melyek ismerete elengedhetetlen a rövid távú tervezés folyamatának megalapozásához. Ennek megfelelően szó lesz arról is, hogyan mérhető és elemezhető a vállalkozás pénzforgalma. | ||
Tanulási útmutató | ||
Tananyag | ||
Dr. Kovács Gábor: Pénzügyi tervezés, 4. fejezet (A pénzforgalom elemzése) | ||
Kulcsfogalmak | ||
Rövid távú pénzügyi tervezés | ||
Tevékenységek | ||
A lecke tanulása során kövesse az alábbi utasításokat, amelyek segítségével képes lesz a követelmények teljesítésére: | ||
| ||
Követelmények | ||
Ön akkor sajátította el megfelelően a tananyagot, ha: | ||
|
Önellenőrző kérdések | |||||||||||||
1. Válassza ki az alábbi felsorolásból a rövid távú pénzügyi tervezés jellemzőit!
![]() | |||||||||||||
2. Válassza ki az alábbi felsorolásból a likviditás fenntartásának okait!
![]() | |||||||||||||
3. Válassza ki az alábbi felsorolásból a működési pénzáramlás ingadozásának okait!
![]() | |||||||||||||
4. Válassza ki az alábbi felsorolásból a pénzforgalom pénzügyi elemzésének fogalmát!
![]() | |||||||||||||
5. Válassza ki az alábbi felsorolásból a pénzforgalom pénzügyi elemzésének kiinduló adatait!
![]() | |||||||||||||
6. Válassza ki az alábbi felsorolásból a pénzeszközök forrásainak fogalmát!
![]() | |||||||||||||
7. Válassza ki az alábbi felsorolásból a pénzeszközök felhasználásának fogalmát!
![]() | |||||||||||||
8/A. Válassza ki az alábbi felsorolásból azokat a mérlegtételeket, melyeket nem szabad figyelembe venni a pénzforgalom elemzésekor!
![]() | |||||||||||||
8/B. Válassza ki az alábbi felsorolásból azokat a mérlegtételeket, melyeket nem szabad figyelembe venni a pénzforgalom elemzésekor!
![]() | |||||||||||||
9. Válassza ki az alábbi felsorolásból az eredménykimutatás azon tételeit, melyeket figyelembe kell venni a pénzforgalom elemzésekor!
![]() | |||||||||||||
10/A. Egy vállalkozás készleteinek értéke 2006. december 31-én 56 millió Ft, míg 2007. december 31-én 61 millió Ft volt. Válassza ki az alábbi felsorolásból, hogy az adott mérlegtétel változása milyen és mekkora hatást gyakorolt a vállalkozás pénzállományára!
![]() | |||||||||||||
10/B. Egy vállalkozás vevőállománya 2006. december 31-én 43 millió Ft, míg 2007. december 31-én 40 millió Ft volt. Válassza ki az alábbi felsorolásból, hogy az adott mérlegtétel változása milyen és mekkora hatást gyakorolt a vállalkozás pénzállományára!
![]() | |||||||||||||
10/C. Egy vállalkozás forgóeszközeinek értéke 2006. december 31-én 46 millió Ft, míg 2007. december 31-én 39 millió Ft volt. Válassza ki az alábbi felsorolásból, hogy az adott mérlegtétel változása milyen és mekkora hatást gyakorolt a vállalkozás pénzállományára!
![]() | |||||||||||||
10/D. Egy vállalkozás hosszú lejáratú hiteleinek értéke 2006. december 31-én 67 millió Ft, míg 2007. december 31-én 59 millió Ft volt. Válassza ki az alábbi felsorolásból, hogy az adott mérlegtétel változása milyen és mekkora hatást gyakorolt a vállalkozás pénzállományára!
![]() | |||||||||||||
10/E. Egy vállalkozás szállítóállományának nagysága 2006. december 31-én 86 millió Ft, míg 2007. december 31-én 88 millió Ft volt. Válassza ki az alábbi felsorolásból, hogy az adott mérlegtétel változása milyen és mekkora hatást gyakorolt a vállalkozás pénzállományára!
![]() | |||||||||||||
10/F. Egy vállalkozás saját tőkéje 2006. december 31-én 156 millió Ft, míg 2007. december 31-én 168 millió Ft volt. Válassza ki az alábbi felsorolásból, hogy az adott mérlegtétel változása milyen és mekkora hatást gyakorolt a vállalkozás pénzállományára!
![]() | |||||||||||||
11/A. Egy vállalkozás esetén az adott üzleti évben elszámolt értékcsökkenés nagysága 10 millió Ft volt. Válassza ki az alábbi felsorolásból, hogy az adott eredménykimutatás tétel változása milyen és mekkora hatást gyakorolt a vállalkozás pénzállományára!
![]() | |||||||||||||
11/B. Egy vállalkozás esetén az adott üzleti évben realizált adózás utáni nyereség nagysága 23 millió Ft volt. Válassza ki az alábbi felsorolásból, hogy az adott eredménykimutatás tétel változása milyen és mekkora hatást gyakorolt a vállalkozás pénzállományára!
![]() | |||||||||||||
11/C. Egy vállalkozás esetén az adott üzleti évben kifizetett osztalék nagysága 15 millió Ft volt. Válassza ki az alábbi felsorolásból, hogy az adott eredménykimutatás tétel változása milyen és mekkora hatást gyakorolt a vállalkozás pénzállományára!
![]() |