MODUL: III. modul: Az önkormányzatok pénzgazdálkodása és nemzetközi kitekintés (235-287. o.)
9. lecke: Az önkormányzatok pénzgazdálkodás (likviditás-menedzselés és kölcsönforrás-bevonás c. fejezetek) (235-247. o.)
Követelmények
jellemzői / konkrét példa alapján felismerni a finanszírozás és a globális fedezet elve fogalmát
kiválasztani az önkormányzati számlavezető bank jellemzőit
jegyezze a számlavezető bank fogalmát és az ezzel kapcsolatos főbb előírásokat.
Az államháztartásból származó önkormányzati források időbeli ütemezésével és a nettó finanszírozás elvével kapcsolatos (konkrét példákkal illusztrált) megállapításokról eldönteni, hogy igazak-e
kiválasztani, hogy mi okból van szükség likviditásmenedzselésre
kiválasztani (konkrét példák alapján is) az önkormányzati hitelkereslet speciális tényezőit
kiválasztani az aktív és passzív kontroll lényegét, konkrét technikáit
kiválasztani a hitelfelvétel nyomán kialakuló pénzügyi nehézségek főbb okait elnevezésük, jellemzőik és konkrét példák alapján is
kiválasztani az önkormányzati hitelfelvétel típusait, technikáit elnevezésük, a csoportosítás szempontjai, jellemzőik és konkrét példák alapján
az önkormányzati hitelezővédelemmel - ezen belül különös tekintettel a hitelfedezet és az önkormányzati csődtörvény kérdéseire - kapcsolatos megállapításokról eldönteni, hogy igazak-e
Tevékenységek
tanulja meg a finanszírozás és a globális fedezet elve meghatározását
Jegyezze meg államháztartásból származó önkormányzati források időbeli ütemezésével és a nettó finanszírozás elvével kapcsolatos tudnivalókat (239. o. felső bekezdés).
tanulja meg, hogy mi okból van szükség likviditásmenedzselésre.
jegyezze meg az önkormányzati hitelkereslet speciális tényezőit.
jegyezze meg az aktív és passzív kontroll lényegét, konkrét technikáit.
jegyezze meg a hitelfelvétel nyomán kialakuló pénzügyi nehézségek főbb okait, jellemzőikkel együtt, és találjon ki példát mindegyikre.
tanulja meg az önkormányzati hitelfelvétel típusait, technikáit különös tekintettel a csoportosítás szempontjaira és az egyes típusok jellemzőire; keressen konkrét példát mindegyikre
tanulja meg az önkormányzati hitelezővédelemmel, hitelfedezettel és az önkormányzati csődtörvénnyel kapcsolatos jellemzőket. A lecke olvasmány és kiegészítő anyag fejezeteit nem kérjük számon!
Önellenőrző kérdések
1. Jelölje meg, hogy az alábbiak közül mit nevezünk finanszírozásnak!
A szükséges pénzeszközök biztosítását
A költségek fedezetének kigazdálkodását
Az előirányzott bevételek behajtását
A közszolgáltatások forrásainak előteremtését
Egy adott intézmény működéséhez szükséges források biztosítását
2. Döntse el az alábbi állításról a globális fedezet elvére tekintettel, hogy igaz vagy hamis!"
A helyi önkormányzat pillanatnyi pénzigényének kielégítésére kizárólag a saját bevételeket használhatja fel
3. Döntse el, hogy az alábbi állítások közül melyik igaz az önkormányzatok számlavezető bankjára!
az önkormányzat egyetlen elszámolási számláját vezető bank
az önkormányzatok által fenntartott intézmények is ennél kötelesek számlájukat vezetni
az önkormányzati vállalatok is ennél kötelesek számlájukat vezetni
4. Döntse el az alábbi állításról, hogy igaz vagy hamis!
Az államháztartásból származó önkormányzati források egy része időben egyenletesen érkezik az önkormányzathoz
5. Egészítse ki a mondatot. Likviditásmenedzselésre azért van szükség, mert...
Az Ötv. előírja
Az államháztartási törvény előírja
A különböző bevételek és kiadások jellemzően időben eltérően jelentkeznek
Különben az önkormányzat nem vehet fel kereskedelmi banktól hitelt
Az önkormányzatok gazdasági önállóságának elengedhetetlen kelléke
Az Európai Önkormányzati Charta előírja
6. Az önkormányzati hitelkereslet SPECIÁLIS (csak a speciális!) tényezői: (jelölje meg azokat a válaszokat, amelyek MINDEN összetevője helyes)
a fizikai infrastruktúra bővítési igénye, a helyi közutak fizikai állapota, a helyi csatornahálózat fizikai állapota
a központi támogatási politika, a fizikai infrastruktúra fejlesztési igénye
a fiskális politika preferenciái, kell-e saját erő, piaci kamatláb
a fiskális politika preferenciái, kell-e saját erő, az önkormányzati feladatellátási kötelezettség terjedelme, a fizikai infrastruktúra fejlesztési igénye
7. Jelölje meg az alábbiak közül azokat a tényezőket, amelyek az önkormányzati hitelfelvétel központi kormányzat általi kontrollálásának aktív technikájába tartoznak!
jóváhagyatás előírása
az érintett közösség népszavazása
a hitelösszeg maximálása
a hitelfelvétel céljának behatárolása
viszonyítási alap megállapítása
8. Az alábbiak közül melyek minősülhetnek a hitelfelvétel nyomán kialakuló pénzügyi nehézségek főbb okainak:
szakértelem hiánya
a bürokrácia útvesztői
a marketing szempontok figyelmen kívül hagyása
9. Jelölje meg az alábbiak közül az önkormányzati hitelfelvétel hitel célja szerinti típusait:
likviditási
áruhitel
bankhitel
general obligation
a költségvetési deficitet finanszírozó
stand by hitel
jelzáloghitel
egy konkrét infrastrukturális bővítő beruházásra szánt hitel
fejlesztési hitel
kötvény
10. Mely hitelekre igazak az alábbi jellemzők? Írja be a mezőkbe a megfelelő betűt!
l: likviditási hitel h: hiányt finanszírozó hitel f: fejlesztési hitel m: mindhárom e: egyik sem
ez a legjellemzőbb típus gazdálkodási zavarra utal pénzgazdálkodási zavarra utal likviditási zavarra utal az önkormányzati gazdálkodás természetes velejárója az önkormányzati hitelfelvétel szabályozása nem érinti az M1 monetáris aggregátumba tartozó pénzeszközök hiányára utal
11. Döntse el, hogy az alábbi, az önkormányzati hitelfelvétellel kapcsolatos állítások igazak vagy hamisak!
a pénzügyi eszköz jellege szerint a hitel lehet kötvény vagy bankhitel
ha a hitelbiztosíték az önkormányzat általános költségevetési bevétele, akkor general obligation-ről beszélhetünk
Magyarországon bizonyos központi támogatások leköthetők hitelfedezetként
Magyarországon bizonyos központi támogatások hitelfedezetként nem köthetők le
Felső határa (minden hitelhez hasonló konstrukcióval együttesen) a korrigált saját folyó bevétel
Vállalkozásból, vagyonhasznosításból származó bevétel
13. Döntse el, hogy az alábbi állítás tagmondatai igazak-e, illetve van-e összefüggés a tagmondatok között! (relációanalízises) Az Önkormányzati csődtörvényt tekintve:
A: Mindkét tagmondat önmagában igaz, továbbá ok és okozati összefüggés van köztük. B: Mindkét tagmondat igaz önmagában, de ok és okozati összefüggés nincs köztük. C: Az első tagmondat igaz, a második hamis. D: Az első tagmondat hamis, a második igaz. E: Mindkét tagmondat önmagában is hamis.
A hitelezők az önkormányzatok mögött implicit állami garanciát feltételeztek korábban, ami bizonytalan helyzetet okozott
A
B
C
D
E
Az önkormányzatok fizetésképtelenségét szabályozandó - nálunk is megalkották az Európában szokványosnak mondható önkormányzati csődtörvényt
A
B
C
D
E
14. Jelölje meg, hogy az alábbi állítások igazak vagy hamisak!
Az önkormányzati csődtörvény világossá tette, hogy az önkormányzatok felelősek saját gazdálkodásukért
Az önkormányzati csődtörvény erősíti az önkormányzatok gazdasági önállóságát
Az ún. adósságrendezési eljárás a csőd- és a végelszámolási eljárás keverékeként fogható fel
Az önkormányzatok nem számolhatók fel
Célja az önkormányzatok fizetőképességének helyreállítása